中證監祭新年「1號罰單」 會計師事務所遭罰1783萬元

國情動向 18:18 2024/02/10

分享:

分享:

中國證監會網站在除夕(9日)公告一份萬餘字的2024年「1號罰單」——瑞華會計師事務所(下稱「瑞華所」)被罰款1,783萬元(人民幣,下同)。

「1號罰單」指出,中證監查明,瑞華所為康得新2015年至2017年年度財務報表提供審計服務,均出具了標準無保留意見的審計報告,江曉、邱志強、鄭龍興為相關審計報告的簽字註冊會計師。各年度審計業務收入均為198.11萬元,共計收取594.34萬元。

中證監認為,瑞華所在審計康得新2015年、2016年、2017年年度財務報表時,違反相關執業準則的規定,未能履行勤勉盡責義務。對此,瑞華所及責任人在陳述申辯及聽證中提出九大意見,請求免於行政處罰。經復核,證監會對上述意見一一駁回。

以貨單簽字為例,證監會發現,康得新2015年至2017年出貨單,均存在有關人員簽字明顯不同的情況。對此,瑞華所辯稱,簽字異常不屬會計師需要重點關注的異常事項,審計工作不涉及鑒定文件的真偽。

針對同一人簽字明顯不同,證監會認為,雖然審計工作不涉及鑒定文件真偽,但需要在整個審計的過程中保持職業懷疑,尤其在簽字出現「明顯」不一致的情況下,瑞華所應當關注但未關注到告知書中列舉的簽字異常的情形。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,中證監責令瑞華會計師事務所改正,沒收業務收入594.34萬元,並處以罰款1,188.68萬元;給予江曉、邱志強警告,並分別處以10萬元罰款;給予鄭龍興警告,並處以6萬元罰款。

據上海金融法院2022年9月的執行裁定文書顯示,瑞華會計師事務所已無可執行財產,並已被限制消費。

緊貼中國國情最新發展,Bookmark hket.com中國頻道

立即讚好《香港經濟日報 hket.com》粉絲專頁

責任編輯:易燕丹

開啟hket App,閱讀全文
訂閱《香港經濟日報》電郵通訊
收取第一手財經新聞資訊 了解更多投資理財知識 提交代表本人同意收取香港經濟日報集團所發出的推廣訊息,你也可以查閱本網站的私隱政策使用條款
訂閱《香港經濟日報》電郵通訊
收取第一手財經新聞資訊 了解更多投資理財知識 提交代表本人同意收取香港經濟日報集團所發出的推廣訊息,你也可以查閱本網站的私隱政策使用條款